3 虛假貿(mào)易
央行揭秘：通過貿(mào)易洗錢的方式通常有少報(bào)出口、多報(bào)進(jìn)口；進(jìn)口預(yù)付貨款、出口延期收匯等。
以少報(bào)出口、多報(bào)進(jìn)口的方式為例，具體操作方法是進(jìn)口時(shí)報(bào)高進(jìn)口設(shè)備或原材料的價(jià)格，然后從國外供貨商手中索取回扣、分贓款，并將非法所得留存境外；出口時(shí)則大幅壓低出口商品價(jià)格，或采用發(fā)票金額遠(yuǎn)低于實(shí)際交易額的花招，將貨款差額由國外進(jìn)口商存入出口商在境外的賬戶。
案例：據(jù)銀行人士介紹，以貿(mào)易方式洗錢，還有一種極為隱蔽的手法便是借助信用證，且境內(nèi)外形成一體化的集團(tuán)式操作，既可令熱錢黑金進(jìn)入內(nèi)地，又可讓在內(nèi)地炒樓炒股等所賺的錢以不交稅的方式流到境外。
以向國內(nèi)一家服裝企業(yè)簽訂200萬美元訂單為例，可以預(yù)付30%即60萬美元，剩余部分開具信用證。在60萬美元進(jìn)入內(nèi)地轉(zhuǎn)道投資獲利后，再以中方違約單方面取消訂單，這樣，在外管局審批后，退回的60萬美元及其賠償金即投資收益轉(zhuǎn)移至境外。
4 境外投資
央行揭秘：此類資金轉(zhuǎn)移通常以企業(yè)正常海外投資的形式轉(zhuǎn)往國外。資金性質(zhì)的改變發(fā)生在境外，在境外被非法占有或挪作他用。采用此種手法轉(zhuǎn)移資金的多為大型企業(yè)高管人員或某項(xiàng)具體業(yè)務(wù)的負(fù)責(zé)人員。
案例：以原北京城鄉(xiāng)建設(shè)集團(tuán)有限公司副總經(jīng)理、恒萬實(shí)業(yè)有限公司董事長、副局級(jí)的李化學(xué)為例，他以城建集團(tuán)向澳大利亞拓展業(yè)務(wù)為由，將2700萬對(duì)外投資款項(xiàng)在澳大利亞占為己有。李化學(xué)于2003年被北京市高級(jí)人民法院終審判處無期徒刑，剝奪政治權(quán)利終身。
此外，近年來藝術(shù)品投資等另類投資火爆，實(shí)際上也成為洗黑錢的途徑。據(jù)知情人士介紹，一些高價(jià)競(jìng)投境外流失國寶藝術(shù)品、但最終不成交的交易，也涉及洗錢的貓膩。
5 利用信用卡
央行揭秘：洗錢者通過在境外使用信用卡大額消費(fèi)或提現(xiàn)來實(shí)現(xiàn)資金向境外轉(zhuǎn)移。目前我國對(duì)此類個(gè)人支付沒有嚴(yán)格的外匯管制或限制。而對(duì)于各發(fā)卡機(jī)構(gòu)來說，只要持卡人單次消費(fèi)或提現(xiàn)是在信用額度內(nèi)，且按時(shí)還款即可，并不做累計(jì)消費(fèi)或提現(xiàn)的限制。這就為信用卡資金境外轉(zhuǎn)移提供了可乘之機(jī)。
案例：利用信用卡洗錢在賭場(chǎng)、奢侈品、古董是最佳場(chǎng)所。顧客可以在賭場(chǎng)、珠寶店等地刷卡，購買價(jià)值達(dá)幾十萬人民幣的金飾，然后再迅速轉(zhuǎn)手賣給珠寶店，換取現(xiàn)金，通過這種購物方式的轉(zhuǎn)換，黑錢的渠道馬上變得正當(dāng)。
