《關(guān)于推動個(gè)人養(yǎng)老金發(fā)展的意見》印發(fā)以來，我國已在36個(gè)城市先行實(shí)施，廣東省廣州（含省直）、深圳納入先行實(shí)施范圍。截至2023年10月底，廣東省先行地區(qū)共開立個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶超600萬戶，居全國前列。今年9月，廣東省政府辦公廳印發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步促進(jìn)我省養(yǎng)老保險(xiǎn)第三支柱高質(zhì)量發(fā)展的若干措施》，從政策環(huán)境、金融產(chǎn)品、金融服務(wù)、數(shù)據(jù)共享、風(fēng)險(xiǎn)防控等方面提出12條具體措施，促進(jìn)我省養(yǎng)老保險(xiǎn)第三支柱高質(zhì)量發(fā)展，滿足人民群眾多樣化養(yǎng)老保障需求。
明確定位
滿足人民群眾多樣化養(yǎng)老保障需求
近年來，我國不斷強(qiáng)化養(yǎng)老保險(xiǎn)制度頂層設(shè)計(jì)，推動構(gòu)建多層次多支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系，主要包括“三支柱”——
第一支柱為基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，包括城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)和城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，具有強(qiáng)制性、普惠性，以政府主導(dǎo)，立足于?；荆扇∩鐣y(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合的模式，體現(xiàn)社會共濟(jì)，已具備相對完備的制度體系，覆蓋范圍持續(xù)擴(kuò)大；
第二支柱為企業(yè)年金、職業(yè)年金，由用人單位及其職工建立，具有自主性、補(bǔ)充性，由單位主導(dǎo)，主要發(fā)揮補(bǔ)充作用，已有良好的發(fā)展基礎(chǔ)；
第三支柱為個(gè)人儲蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)（即個(gè)人養(yǎng)老金）和商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，具有自愿性、市場化的特點(diǎn)，滿足人民群眾多樣化養(yǎng)老保障需求。
省社保局有關(guān)負(fù)責(zé)人介紹，三個(gè)支柱中，第一支柱是基本也是主體，發(fā)揮“?；尽⒍档拙€”功能。第二、三支柱是補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)，是對第一支柱的有益補(bǔ)充。
2022年4月，《關(guān)于推動個(gè)人養(yǎng)老金發(fā)展的意見》印發(fā)，明確個(gè)人養(yǎng)老金是在全國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度頂層設(shè)計(jì)的大框架下，對多層次、多支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系中的第三支柱作出全國統(tǒng)一的制度安排。2022年11月25日，個(gè)人養(yǎng)老金開始試點(diǎn)實(shí)施，至今已滿一周年。
優(yōu)勢明顯
享受稅收優(yōu)惠、增加投資收入
參加個(gè)人養(yǎng)老金有什么好處呢？
參加個(gè)人養(yǎng)老金是在享受基本養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇的基礎(chǔ)上增加一份養(yǎng)老收入，同時(shí)也可以為參保人提供大幅的個(gè)稅稅收優(yōu)惠。比如，陳先生全年收入30萬元，減去專項(xiàng)附加扣除項(xiàng)目后全年應(yīng)納稅所得額20萬元，適用稅率為20％，陳先生若選擇繳納12000元個(gè)人養(yǎng)老金，那么他在繳納環(huán)節(jié)可以減2400元（12000元×20％＝2400元）的稅，在這種設(shè)計(jì)下，當(dāng)前收入越高的人，享受到的稅收優(yōu)惠就越高，最高每年可減稅5400元；若繳費(fèi)20年，稅收優(yōu)惠總額超過十幾萬元，若考慮稅率降檔因素，實(shí)際稅優(yōu)總額會更高。享受個(gè)人養(yǎng)老金稅收優(yōu)惠只需“兩步走”，第一步在掌上12333APP或開立個(gè)人養(yǎng)老金賬戶的商業(yè)銀下載個(gè)人養(yǎng)老金繳費(fèi)憑證或記錄憑證號碼，第二步使用個(gè)人所得稅APP掃碼或者手動錄入繳費(fèi)憑證碼，便可輕松便捷享受稅收優(yōu)惠。
“參加個(gè)人養(yǎng)老金多一份養(yǎng)老保障，具備更強(qiáng)的保障性。”省人社廳相關(guān)負(fù)責(zé)人介紹，參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)僅僅“保基本”，參加個(gè)人養(yǎng)老金更能滿足高質(zhì)量、多樣化的養(yǎng)老保障需求，幫助個(gè)人提前理性規(guī)劃養(yǎng)老資金，比起個(gè)人短期投資更具有長效保障。
個(gè)人養(yǎng)老金參加人可以自主選擇購買符合規(guī)定的儲蓄存款、理財(cái)產(chǎn)品、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)、公募基金等個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品。個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶實(shí)行封閉運(yùn)行，其權(quán)益歸參加人所有。業(yè)內(nèi)人士指出，個(gè)人養(yǎng)老金開局良好，要想讓制度進(jìn)一步完善推廣，如何實(shí)現(xiàn)資金賬戶長期增值保值是關(guān)鍵。
截至11月底，人社部公布的各類個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品已達(dá)745個(gè)，其中存款產(chǎn)品465款、基金162只、保險(xiǎn)產(chǎn)品99款、理財(cái)產(chǎn)品19款?？梢灶A(yù)見，隨著制度的實(shí)施，中國多層次多支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系將進(jìn)一步完善，個(gè)人養(yǎng)老金的投資產(chǎn)品也會進(jìn)一步豐富。
“個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品需堅(jiān)守‘金融為民’初心，加大產(chǎn)品設(shè)計(jì)與開發(fā)創(chuàng)新力度，適配社會大眾多元化、多層次養(yǎng)老投資需求?！敝袊嗣翊髮W(xué)教授董克用在今年3月召開的中國養(yǎng)老金融50人論壇上海峰會上說。
對此，廣東出臺了《關(guān)于進(jìn)一步促進(jìn)我省養(yǎng)老保險(xiǎn)第三支柱高質(zhì)量發(fā)展的若干措施》，明確強(qiáng)化金融對養(yǎng)老保險(xiǎn)第三支柱的支持力度，支持更多金融機(jī)構(gòu)爭取個(gè)人養(yǎng)老金運(yùn)營資格，豐富第三支柱金融產(chǎn)品供給，提升金融服務(wù)能力。
注重引導(dǎo)
及早為未來老年生活謀劃儲備
個(gè)人養(yǎng)老金的落地，標(biāo)志著多層次養(yǎng)老保障體系最后一塊拼圖到位，這是應(yīng)對老齡化趨勢的重要抓手。
從國家制度設(shè)計(jì)上看，大力發(fā)展個(gè)人養(yǎng)老金制度，能夠適應(yīng)我國社會主要矛盾的變化，給人民群眾多一項(xiàng)養(yǎng)老儲備的選擇，讓老年生活更有保障、更有質(zhì)量，更好滿足人民日益增長的美好生活需要，促進(jìn)共同富裕。
如果詳細(xì)了解一下我國人口老齡化的形勢和特點(diǎn)，就更能理解落實(shí)個(gè)人養(yǎng)老金制度的重要性和緊迫性。以廣東為例，第七次全國人口普查顯示，廣東省常住人口中65歲及以上人口為1081.30萬人，占8.58％；與2010年第六次全國人口普查相比，65歲及以上老年人口凈增377萬人，增長53.61％，年平均增長4.39％，占常住人口比重提高1.83個(gè)百分點(diǎn)。
董克用曾經(jīng)分享過一個(gè)觀點(diǎn)，他認(rèn)為個(gè)人養(yǎng)老金的理論基礎(chǔ)是個(gè)人終身收入平滑理論，也就是希望個(gè)人在工作期間能夠積累一部分收入在退休后使用，終身的收入是平滑的。
省人社廳有關(guān)負(fù)責(zé)人介紹，個(gè)人養(yǎng)老金作為對個(gè)人儲備養(yǎng)老資金的制度性安排，有利于引導(dǎo)人們及早謀劃并為未來老年生活作更加充足的儲備。
